9月19日晚间，ST东海洋(002086)发布公告称，已收到证监会下达的《行政处罚事先告知书》，被查明存在两大项违规事宜。而随着公司被查明存在违规，投资者的索赔行动也将拉开序幕。隐瞒关联交易证监会查明，公司存在未按规定在定期报告及临时报告中披露有关关联交易的违规行为。一是隐瞒了东方海洋与关联方之间发生的非经营性资金划转事项。证监会查明，东方海洋通过关联方或者第三方将资金转至山东东方海洋集团有限公司使用或者代东方海洋集团偿付相关债务等方式与东方海洋集团发生非经营性资金往来。2016年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金93000万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金93000万元；2017半年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金34000万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金31000万元，余额为3000万元；2017年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金38700万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金38700万元；2018半年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金76060万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金17450万元，余额为58610万元；2018年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金117466.43万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金35865万元，余额为81601.43万元。二是隐瞒了东方海洋因融资租赁业务与东方海洋集团发生的非经营性资金划转。2017年9月26日、10月18日，东方海洋分别与深圳中安融资租赁股份有限公司、安徽中安融资租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，约定以自有设备向深圳中安、安徽中安融入资金5000万元、4000万元。9月29日、10月25日，深圳中安、安徽中安分别将上述融资租赁款转至东方海洋。同日，东方海洋扣除保证金后将8550万元通过关联方烟台屯德水产有限公司转至东方海洋集团。上述融资租赁业务的咨询费、每期租金及利息均由东方海洋集团实际承担。截至2018年12月31日，上述非经营性资金往来余额为3925万元。三是隐瞒了东方海洋因债权转让业务与东方海洋集团发生的非经营性资金划转。2017年9月26日，东方海洋与中国长城资产管理有限公司山东省分公司签署《债权转让协议》，东方海洋将应收东方海洋集团关于烟台市再担保有限公司的股权转让款18960万元转让给山东长城，转让价款18000万元。10月9日，山东长城将18000万元转让款转至东方海洋。同日，东方海洋将该款项通过烟台市水产技术推广中心、爱特斯(烟台)实业有限公司等第三方转至东方海洋集团。上述业务扣除东方海洋前期已收东方海洋集团支付的标的债权款后，东方海洋与东方海洋集团之间实际形成非经营性资金往来14060万元。截至2017年12月31日，东方海洋已收回该业务全部资金。四是未披露东方海洋与关联方之间发生的非经营性票据往来事项。2016年4月至2018年5月，东方海洋向关联方屯德水产开具商业票据，由屯德水产贴现，东方海洋集团使用贴现资金并在票据到期前归还东方海洋票据金额。2016年度、2017半年度、2017年度、2018半年度、2018年度东方海洋与东方海洋集团发生非经营性票据往来分别为37300万元、17400万元、29800万元、6000万元、6000万元。年报虚假记载除隐瞒关联交易外，ST东海洋还连续三年在年报中存在虚假记载。证监会查明，2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告的个别列报项目存在虚假记载。2017年4月10日，东方海洋与兴业
国际信托有限公司签署信托贷款合同，贷款8000万元。2017年5月9日，兴业信托向东方海洋发放贷款，扣除80万元保证金后，实际到账7920万元。东方海洋通过水产中心、屯德水产、东方海洋集团等过渡账户将上述资金用于员工持股计划，贷款利息由员工承担。因对该笔业务未进行会计确认和计量，导致东方海洋2017半年度报告、2017年度报告少计短期借款、其他应收款7920万元。2016年至2018年，东方海洋对其与关联方之间发生的部分资金往来未按规定计提利息收入并记账，导致2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告分别少计其他应收款、利息收入125.27万元、91.4万元、196.3万元、428.53万元、13.25万元。因东方海洋未对其与关联方之间发生的非经营性资金往来进行确认和计量，导致2017半年度报告、2018半年度报告分别少计其他应收款、多计银行存款3000万元、58610万元。因东方海洋未按规定对开具的商业承兑汇票进行会计确认和计量，导致2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告分别少计应付票据、其他应收款27400万元、25400万元、20400万元、10400万元。因东方海洋未对与深圳中安、安徽中安开展的融资租赁业务进行会计确认和计量，导致2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告分别少计其他应付款、其他应收款7425万元、5175万元、3925万元。（文章来源：金陵晚报）
